감 사	서명
송태수

2016년도 정기감사 계획서(안)

2016. 1.

국토연구원

목     차

Ⅰ. 기관 개요	1

1. 연혁	1

2. 설립목적	1

3. 주요기능	2

4. 조직 및 인원	3

5. 예산현황	5

6. 감사조직 및 담당자	5

7. 감사관련 규정 현황	5

Ⅱ. 2016년도 감사 목표	6

1. 감사업무 기본방침	6

2. 정기감사 추진목표	6

3. 정기감사 중점감사 사항	6

Ⅲ. 감사대상 부서 및 업무	8

Ⅳ. 감사반 구성	12

Ⅴ. 감사방법 및 일정	13

1. 서면감사	13

2. 실지감사	13

3. 감사대상 기간	13

Ⅵ. 감사추진 절차	14

Ⅶ. 외부감사 지적사항에 대한 제도개선 이행 확인	15

Ⅷ. 기타 정기감사에 필요한 사항	18

Ⅰ. 기관개요

1		연 혁

◦ 1978.  10. 「국토개발연구원 육성법」에 의거 개원

◦ 1981.   5.   한국과학기술원 부설 지역개발연구소 통합

◦ 1994.   5.   연구원 자체청사 신축 이전 (안양시 평촌 소재)

◦ 1999.   1. 「정부출연(연)법」에 의거 국토연구원으로 명칭 변경

◦ 2007.   8.   (부설) 건축도시공간연구소 설립

◦ 2010.  12.   글로벌개발협력센터(GDPC) 설립

◦ 2012.    8.   국토계획평가센터 설립

2		설립목적

정관 제2조(목적) 국토자원의 효율적인 이용ㆍ개발ㆍ보전에 관한 정책을 종합적으로 연구함으로써 국토의 균형발전과 국민생활의 질 향상에 기여함을 목적으로 한다.

3		주요기능

◦ 국토종합장기계획 및 지역계획 수립연구 (개정 ’99. 7. 23)

◦ 국토 이용‧보전 및 자원관리에 관한 연구 (개정 ’99. 7. 23)

◦ 토지, 주택, 도시 및 건설산업 등 국토관련분야 정책연구

◦ 사회간접자본에 대한 종합연구 (개정 ’99. 7. 23, 개정 ’05. 1. 27)

◦ 국토공간정보의 체계적인 관리와 공급

◦ 건축도시공간 분야에 대한 연구 (신설 ’07. 3. 9)

◦ 지방자치단체‧국내외 연구기관‧국제기구와 공동연구 및 연구협력사업(개정 ’99. 7. 23)

◦ 정부‧국내외 공공기관 및 민간단체 등에서의 연구용역 수탁(개정 ’99. 7. 23)

◦ 국토전문가 네트워크 구축, 국내외 국토관련 전문가 교육 및 위탁연수 (개정 ’99. 7. 23)

◦ 연구결과의 출판 및 배포

◦ 제1호 부터 제10호 까지의 부대사업 그 밖에 연구원의 목적달성을 위해 필요한 사업 (개정 ’99. 7. 23)

4		조직 및 인원

□ 조  직

ㅇ 조직도

ㅇ 부서별 업무분장

부서명	분 장 업 무
국토계획·지역연구본부	- 국토계획 및 지역계획연구 국토 및 지역정책 연구 미래국토연구 한반도 및 동북아 연구 등
도시연구본부	도시재생 및 개발 도시계획 및 설계 도시방재 연구 문화국토 및 생태계환경 연구 등
주택·토지연구본부	주택 및 주거복지 연구 부동산 시장 연구 토지정책 연구 건설경제 및 민간투자 연구 등
국토인프라연구본부	전국도로망·철도망 계획 광역종합교통정책 국가물류정책 및 계획 대중교통 활성화를 위한 녹색교통정책 개발 등
국토정보연구본부	국가공간정보인프라(NSDI) 정책 및 계획 공간정보시장 분석 공간정보 기술 개발전략 공간의사결정지원체계 공간 빅데이터DB와 활용 U-city 공간정보기술의 글로벌화 전략 등
글로벌개발협력센터	축적된 국토개발의 지식과 경험을 바탕으로 교육, 컨설팅, 계획 수립 등을 통한 개발도상국 지원
기 획 경 영 본 부	- 연구조정 업무 인재개발 업무 총무관리 업무 예산경영 업무 재무회계 업무 대외협력 업무 지식정보 업무 출판문헌 업무
청사이전추진단	청사건축관련 업무 청사이전계획 수립 및 추진 업무 기타 청사이전 및 건축에 관련된 행·재정 업무

□ 인  원

(단위 : 인)

현 원
계 (박사)	정규직					비정규직				인턴
	계 (박사)	임원 (박사)	연구직 (박사)	전문직 (박사)	지원직 (박사)	계 (박사)	연구직 (박사)	전문직 (박사)	지원직 (박사)
330	165	1	140	5	19	150	119	5	26	15
(107)	(100)	(1)	(98)	(-)	(1)	(7)	(7)	(-)	(-)	(-)

※ 인원은 ‘15.12.31 현재 기준

5		예산현황

□ 예산총괄표

<2015년도 수지예산 총괄표>

(단위 : 백만 원)

구 분	수 입				구 분	지 출
	2015 (A)	2016 (B)	증감 (B-A)	%		2015 (A)	2016 (B)	증감 (B-A)	%
합 계	68,084	72,679	4,595	6.7	합 계	68,084	68,084	31,459	85.9
1. 정부출연금	19,330	19,648	318	1.6	1. 인 건 비	14,561	15,187	626	4.3
2. 자체수입	48,754	53,031	4,277	8.1	2. 연구사업비	19,220	19,383	163	0.8
가. 수탁사업수입	17,042	17,042	-	-	가.기관고유	3,008	2,720	△288	△9.6
나.이자수입	200	120	△80	△40.0	나.일반사업	4,784	5,300	516	10.8
다.기타수입	31,512	35,869	4,357	13.8	다.수탁사업	11,428	11,363	△65	△0.6
∙민간출연금	150	150	-	-	3. 경상운영비	1,372	1,642	270	19.7
∙임대료수입	124	150	26	30.0	가.기본공과금	435	428	△7	△1.6
∙출판물수입	26	50	24	92.3	나.자산관리비	463	475	12	2.6
∙청사매각액	31,212	35,519	4,307	13.8	다.인력관련비	185	178	△7	△3.9
					라.기타운영비	289	561	272	94.1
					4. 시 설 비	32,931	36,467	3,536	10.7

6		감사 조직 및 담당자

◦ 조  직 : 직제규정 제11조(조직) 제3항

◦ 인  원 : 감사 및 감사실장  등 2인

7		감사관련 규정 현황

◦내부감사규정<붙임 1> 참조

Ⅱ. 2016년도 감사목표

1		감사업무 기본방침

◦ 투명하고 건전한 예산집행을 통하여 운영의 합리화 구축

◦ 예산낭비 및 업무추진의 비효율 요소 발굴 개선

◦ 예방적 차원의 사전점검을 통해 위험요소 사전 차단

◦ 비합리적 규정 및 제도 등 개선방안 도출

2		정기감사 추진목표

◦ 연구사업의 추진 및 관리체계 적정성 확립

◦ 예산집행의 건전성·투명성 점검

◦ 공정하고 체계적인 업무체계 확립

3		정기감사 중점감사 사항

□ 연구관련 사항

◦ 연구사업 추진 및 관리체계의 적정성

◦ 수탁연구 및 위탁연구과제의 적정수행 여부

◦ 과제 결과물 발간 여부

◦ 연구심의위원회 등 각종 위원회 운영 현황

◦ 연구관련 및 지원 사업 추진의 적정성

◦ 연구과제별 인력운영의 적정성

◦ 위촉연구원 및 일용직 고용 포함

◦ 연구보고서 발간 운영의 적정성

◦ 임직원 행동강령과 연계한 외부활동 운영의 적정성 여부(출강, 타 기관 용역 및 자문 등)

□ 행정관련 사항

◦ 예산편성/변경 및 집행의 적정성

◦ 제 규정의 제정 및 개․폐의 타당성 여부

◦ 공사 및 용역(수․위탁 계약), 구매계약 체결의 적정성

◦ 법인카드 사용처 및 집행 적정성

◦ 업무처리에 있어 제 규정의 준수 및 이행실태

◦ 국내․외 출장관리 적정성

◦ 복무 및 인사관리의 적정성

◦ 문서관리의 적정성

◦ 시설 및 자산관리의 적정성

□ 기타 연구원 운영 전반에 관한 사항

Ⅲ. 감사대상 부서 및 업무

□ 감사대상 부서

◦ 전 부서 : 연구본부 및 센터, GDPC, 기획경영본부, 지원부서, 부설연구소 등

□ 감사대상 업무

대상 부서명	감사대상 주요업무
연구본부	1. 국토계획연구본부 가. 국토계획 및 지역계획 연구 나. 국토·지역정책 연구 다. 미래국토 연구 라. 한반도 및 동북아 연구 마. 수도권 정책 연구 바. 지역경제 연구 사. 지역개발·사업제도 연구 아. 산업입지 연구 자. 수자원·하천유역 정책 연구 차. 기타 국토계획 관련 연구 2. 국토관리·도시연구본부 가. 도시계획 및 제도 연구 나. 도시재생 연구 다. 도시정책 연구 라. 도시설계 연구 마. 도시개발·사업제도 연구 바. 건강장수도시 연구 사. 도시산업 연구 아. 도시방재 연구 자. 국토문화·생태환경 연구 차. 기타 국토관리·도시 관련 연구 3. 주택·토지연구본부 가. 주택 연구 나. 주거복지 연구 다. 토지연구 라. 부동산시장 연구 마. 건설경제 및 민간투자 연구 바. 기타 주택·토지 관련 연구 4. 국토인프라연구본부 가. 도로 및 지역교통연구 나. 물류연구 다. ITS연구 라. SOC 투자정책 연구 마. 기타 국토인프라 관련 연구 5. 국토정보연구본부 가. GIS 및 국토공간정보연구 나. 국토정책지원시스템 연구 다. 국토의 분야간 융복합 연구 라. 기타 국토정보 관련 연구 6. 글로벌개발협력센터 가. 국토개발 경험의 교육․전수 나. 개도국 국토계획 수립 지원 다. 개도국 국토개발 컨설팅 라. 기타 국제협력 연구 및 사업
기획경영본부	1. 연구조정실 가. 연구과제 기획 및 조정 나. 연구과제 평가 및 관리 다. 연구인력 및 연구관련 위원회 관리 라. 국내·외 협동연구계획 수립 및 관리 마. 중장기 경영계획 수립 바. 경영계획 추진 및 진단평가 사. 연구기관 경영평가 관련 업무 아. 기타 연구기획 및 관리와 관련된 업무 2. 인재개발실 가. 인사기획 및 경력관리 나. 인력수급계획 수립 및 인력 채용 다. 성과관리 및 근무성적종합평정 라. 연봉 및 보상체계 관리 마. 직무교육 및 훈련 관련 업무 바. 기타 인력개발과 관련된 업무 3. 총무관리실 가. 복리후생 나. 규정 및 문서관리 다. 보안관리 및 비상계획 라. 노사관계 마. 청사시설, 개인용 컴퓨터(PC) 등 자산관리, 계약업무 바. 기타 총무관리와 관련된 업무 4. 예산경영실 가. 예산의 기획 및 편성운영 나. 정부출연금의 요구 및 관리 다. 민간출연금, 보조금 등 기금조성계획 및 운영 라. 수임·수탁연구 및 위탁연구에 관한 계약 마. 기타 예산경영과 관련된 업무 5. 재무회계실 가. 수입·지출 및 자금운영 나. 회계결산 다. 세무업무 라. 퇴직금 충당금 적립 및 운용 마. 기타 재무회계와 관련된 업무 6. 대외협력실 가. 대외협력 기획 및 관련 업무 나. 연구성과 홍보 다. 보도기획 및 언론관련 업무 라. 국토관련 전문가 네트워크 구축 및 운영 마. 국토교육 관련 업무 바. 기타 대외협력 및 홍보와 관련된 업무 7. 지식정보실 가. 연구원 발간물 기획, 편집 및 발간 나. 도서관 및 전자도서관 운영 다. 국토연구관련 자료 및 성과물 등 지적자산 관리 라. 연구 및 경영관련 정보시스템 개발, 운영 및 관리 마. 홈페이지 운영 및 관리 바. 전산보안 업무 사. 기타 지식정보관리와 관련된 업무
청사건축 이전추진단	1. 청사 매각 관련 업무 2. 청사 건축 관련 업무 3. 청사 이전계획 수립 및 추진업무 4. 직원 이주·정착 관련 지원업무 5. 이전 청사 관리에 관한 업무 6. 청사이전 부대비 등 예산집행 업무 7. 기타 청사이전 및 건축에 관련된 행·재정 업무

Ⅳ. 감사반 구성

◦ 감사반 구성 계획

-내부감사규정 제7조에 따라 별도의 감사반 구성

-감사인은 감사반장을 포함하여 총 6인 내외 구성하고, 효율적 감사수행을 위해 3개 부문으로 나누어 실시

-감사인은 감사업무에 적합한 인원 선발하되, 외부 전문가가 필요할 때는 외부전문가 초빙

<감사반 구성>

			감사반장 ( )
감사1			감사2			감사3
2인 구성 연구분야			2인 구성 예산회계분야			2인 구성 총무인사분야

Ⅴ. 감사방법 및 일정

1		서면감사

◦ 감사방법

-부서별 감사대상에 대한 중점감사 사항 자료를 서면으로 제출 요구

-제출 자료를 중심으로 서면감사 실시

◦ 추진일정 : 2016. 3. 28 ～ 4. 30

2		실지감사

◦감사방법

-서면감사 시 부족한 부분과 직접 현장 확인이 필요한 사항에 대해서 실지감사 실시

◦추진일정 : 2015. 5. 2. ～ 6. 30.

3		감사 대상 기간

◦대상기간 : 2015. 1. 1. ∼ 2016. 3. 31(필요시 2014년도를 포함)

Ⅵ. 감사추진 절차

<감사추진 절차 로드맵>

일정		추진절차		담당부서
1. 11-1. 20		감사계획 수립		감사실
↓		↓		↓
1. 21-1. 29		감사계획 승인		감사
↓		↓		↓
2. 10		연구회 제출 및 원장 통보		감사실
↓		↓		↓
3. 28- 6. 30		실지(혹은 서면) 감사 실시		감사반
↓		↓		↓
7. 4- 7. 8		감사결과 보고		감사반
↓		↓		↓
7. 11-7. 15		감사결과에 따른 시정조치 이행		해당 부서

Ⅶ. 외부감사 지적사항에 대한 제도개선 이행 확인

□ 2014년 국무조정실 감사 지적사항에 대한 이행 점검

지 적 사 항	조 치 사 항	처분내역
<위촉직 채용공고 미실시> ◦위촉직을 채용할 경우 평가·선발절차(채용공고 시부터 정규직 전환관련 내용을 명시)를 마련하여 시행	◦청년인턴의 위촉직 채용 시 향후에는 채용공고를 통하여 선발하도록 하겠습니다. ◦위촉직 채용 시 채용공고 절차 생략과 관련하여 향후에는 위촉직 운용지침 제5조의 2 ③ ｢기타 원장이 필요하다고 인정하는 경우｣에 해당할 경우 원장 또는 채용관련 위임을 받은 본부장의 결재를 받아 시행하겠습니다.	개선
<평가등급 부여 부적정> ◦연구회의 평가 및 연봉 관련 표준지침을 준수하고, 평가방식에 따른 평가자 집단 간 결과적 차별 방지를 위한 방안을 마련하여 시행	◦현행 근무평정 시 절대평가 방식을 적용받고 있는 본부장, 소장, 글로벌개발협력센터 직원에 대해서 다른 직원들과 차별이 없도록 상대평가 방식을 적용하는 내용의 제도개선을 추진하겠음(2014년도는 현행방식을 적용하고 2015년도 초에 제도개선을 하여 시행하겠습니다)	개선
<승진 심사시기·절차 등 세부기준 미비> ◦연구회의 ｢연구회 및 소관 연구기관 운영 표준지침｣에 부합되고, 승진인사 시기, 대상 직급·승진자 결정이 사전에 정해진 규정 또는 기준에 따라 이뤄질 수 있도록 승진 관련 규정을 구체화하여 승진인사를 시행	◦승진인사가 공정하고, 투명하며, 예측 가능하도록 승진관련 규정을 개선하도록 하겠습니다.	개선
<문서관리 부적정> ◦채용, 계약 등 업무에 관한 문서 및 관련 증명자료를 임의로 폐기하지 않도록 문서관리 업무 철저	◦채용서류 보존과 관련하여 향후에는 채용완료 후 채용과 관련된 인사서류를 철저히 보관하도록 하겠으며, 계약에 필요한 입찰서등 보관도 문서관리규칙을 준수하겠습니다.	기관경고
<연봉제 이행 부적정> ◦｢연구회 및 소관연구기관 성과연봉제 표준지침｣에 따라 기본연봉 인상률을 차등 적용하도록 하고, ｢연봉제 시행규칙｣을 개정하여 기본연봉에 대해 평가결과가 누진적 활용이 가능하도록 제도를 개선	◦기본연봉 차등지급 등 ｢연구회 및 소관연구기관 성과연봉제 표준지침｣ 준수를 위해 노사합의를 통한 지침 개정이 될 수 있도록 노력하겠습니다.	개선
<재물관리 부적정> ◦현품대조, 재고조사 방식 등을 개선하여 물품관리를 철저히 하고 미반납 또는 분실물품에 대하여는 연구원물품관리규칙에 따라 조치	◦연구원 물품관리규칙에 따라 조치했습니다.	통보
<퇴직급여충당금 관리 부적정> ◦퇴직급여충당금으로 대학학자금대출 등 다른 비목으로 사용을 제한하고 회수방안을 마련하고 초과대출한 5,056,750원을 즉시 회수 조치	◦대학학자금대출에 대하여 제도를 개선하고, 초과대출한 5,056,750원은 회수조치 했습니다.	시정(회수) 통보
<장기근속자 안식휴가 부여 및 과도한 기념품 지급> ◦안식월 휴가제도와 근속직원에 대한 포상규정은 폐지하고 정년퇴직 예정자를 대상으로 기념품을 지급하는 경우에도 기획재정부 ｢방만경영 정상화계획 운용지침｣(2013.12)에 따라 지급품목 및 한도를 조정	◦안식월 부여와 관련해서는 노사간 협의를 통해 폐지하도록 노력하겠습니다. ◦방만경영과 연계하여 지급품목을 기준에 맞게 조정하겠습니다.	개선
<불우이웃돕기 성금집행 부적정> ◦ 예산으로 갹출성 성금을 지급하는 것을 제한	◦예산에서 성금을 지급하지 않겠습니다.	통보
<국내여비 정산 부적정> ◦국내 출장자에게 초과 지급된 4,020,000원을 회수하고 관련자에게 주의조치	◦출장자에게 초과 지급된 4,020,000원을 회수하고, 출장업무 담당자에게 주의 조치했습니다.	시정(회수) 주의
<법인카드 사용 및 비용처리 부적정> ◦사적 사용한 법인카드 대금 51,000원 회수을 회수하고 관련자에게 주의 조치하고 비근무일 법인카드 관리업무 철저	◦사적사용한 금액을 회수하고 관련자에게 주의 조치했습니다.	시정(회수) 통보,주의
<식비단가 기준 미준수> ◦연구사업의 연구정보활동비에 업무추진비, 특별활동비 용도의 예산 운용을 제한하고, 1인 1식의 단가기준 등을 마련	◦연구정보활동비의 예산집행지침을 준수하고, 1인1식의 단가기준을 마련하여 예산집행을 투명하게 운용하겠습니다.	개선 기관경고
<국토포럼 사업 부실> ◦구체적인 사업시행계획을 강구하고, 연구회에도 사업내용 및 예산지원에 대한 검토	◦향후 사업은 사업계획을 철저히 준수하여 사업목표를 달성하겠습니다.	통보
<연구용역 위탁 부적정> ◦위탁용역에 참여한 인력관리를 철저히 하고, 100%이상 참여하여 과다 지급한 용역금액 7,872,050원 회수하고, 선금지급 시 증권, 보증서를 징구 ◦연구용역 유지보수계약 시 산출내역에 따른 계약기간 관리 철저	◦과다 지급된 용역금액을 회수하고, 선금지급보증서를 징구하겠습니다. ◦유지보수 계약시 산출내역을 기준에 따라 관리를 철저히 하겠습니다.	시정(회수) 통보
<수의계약 부적정> ◦수의계약 대상이 아닌 업체 및 입찰참가자격이 없는 업체와 수의계약을 부적정하게 하였으며, 위탁연구사업규칙의 수의계약 대상을 국가계약법을 참고하여 제도개선하고 수의계약을 부적정하게 시행한 관련자에게 주의조치	◦위탁연구사업의 수의계약기준을 정부기준을 참고하여 제도개선하고 기준을 준수하겠습니다.	개선 주의

□ 2015년 감사원 감사 지적사항에 대한 이행 점검

지 적 사 항	조 치 사 항	처분내역
<위탁 연구용역 사업 계약에 관한 사항> ◦공공기관 소속직원은 공공기관 운영에 관한 법률 및 기관규정에 따라 직접 용역 계약을 체결할 수 없으나 계약을 체결하여 위탁용역을 수행	공공기관의 소속직원 개인과 위탁연구사업이 계약되지 않도록 방안 마련	통보
<특허권 등 지적재산권 권리에 관한 사항> ◦연구원 소유의 지식재산권에 대하여 소유권을 관리하지 못하였고, 지식재산권에 대한 관리업무가 소홀	(주)경봉이 소유하고 있는 지식재산권을 연구원 소유로 변경하는 방안 마련하고, 지식재산권 관리업무를 철저히 이행	주의
<도시재생지원센터 연구사업에 관한 사항> ◦도시재생지원센터의 지원운영비를 경상운영비 성격의 경비로 편성하여 도시재생지원센터 운영비로 사용	지원운영비 등 경상운영비로 집행하는 일이 없도록 예산편성 및 집행업무를 철저히 이행	주의

Ⅷ. 기타 정기감사에 필요한 사항

◦ 외부 전문가 초빙 필요

◦ 자체 정기감사 시 내부 인력 지원 요청

◦ 자체 정기감사 지적사항 및 개선사항에 대하여 직원 공유 필요

붙임 1. 내부감사규정

2. 자체감사반원 일반수칙

3. 서면 자료 요구서

4. 종합감사일지

5. 종합감사보고서

<붙임 1>

내부감사규정

제정		2015. 12.

제1장  총  칙

제 1 조(목적)  이 규정은 국토연구원(이하 ‘연구원’ 이라 한다) 감사(監事)의 직무 기준에 관한 기본사항을 정함으로써 연구원의 자체 감사의 내실화를 기하는데 그 목적이 있다.

제 2 조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음 각 호와 같다.

1. “감사(監査)”라 함은 연구원의 업무 및 회계를 감독하고 검사하는 것을 말한다.

2. “감사(監事)”라 함은 「정부출연연구기관 등의 설립․운영 및 육성에 관한 법률」 제12조에 의해 선임된 비상임 감사를 말한다.

3. “감사인”이라 함은 연구원의 감사실장 그리고 정기감사 및 특별감사를 실시하기 위하여 구성한 외부전문가 또는 연구원 내부직원을 말한다.

제 3 조(감사의 독립원칙) 감사(監事)는 그 직무를 수행함에 있어서 연구원으로부터 독립된 위치에서 그 직무를 수행하여야 한다.

제 4 조(감사범위) 감사(監事)의 감사범위는 다음 각 호와 같다.

1. 관계법령 및 연구원의 정관에 의해 정해진 사항

2. 경제·인문사회연구회(이하 ‘연구회’라 한다) 이사회에서 승인된 사항의 이행에 관한 사항

3. 국무총리의 지시 또는 연구회 이사장이 요청하는 사항

4. 원장이 요청하는 사항

5. 기타 감사(監事)가 필요하다고 인정하는 사항

제2장 조직 및 직무

제 5 조(감사조직 등)①원장은 연구원 자체 감사의 내실화를 위하여 감사(監事)소속 하에 감사조직(이하 ‘감사실장’이라 한다)을 두고, 감사의 업무를 수행할 감사실을 둔다.

②감사실 운영에 소요되는 예산 및 인력의 규모는 원장이 감사와 협의하여 정한다.

제 6 조(업무의 한계) ①감사(監事)는 업무처리의 신속과 능률을 제고하기 위하여 제4조의 감사범위 중 일부를 감사실에 위임할 수 있다. 이 때 위임업무는 구체적이어야 하며 위임은 서면으로 하여야 한다.

②감사실장은 전항의 규정에 의하여 처리한 감사업무 중 중요한 사항은 감사(監事)에게 보고하여야 한다.

제 7 조(감사반의 구성 등) ①감사(監事)는 정기감사 및 특별감사를 실시하기 위하여 필요한 경우 감사실장 등으로 감사반을 구성할 수 있으며, 감사반 중의 1인을 감사반장으로 정할 수 있다.

②감사(監事)는 정기감사 및 특별감사의 효율적 수행을 위하여 필요한 경우 공인회계사 및 변호사 등 외부전문가 또는 연구원 내부직원을 지원받아 감사를 실시할 수 있다.

③감사(監事)로부터 감사반의 구성 및 인력 지원을 요청받은 경우 원장은 정당한 사유가 없는 한 이를 거부할 수 없다.

제 8 조(감사인의 자격요건) ①감사인의 자격요건은 다음 각 호와 같다.

1. 공인회계사 또는 변호사 자격증을 소지한 자

2. 회계 및 감사 업무 3년 이상의 경력이 있는 자

3. 연구원에서 5년 이상 근무경력이 있는 자

4. 위 각호의 1에 상응하는 능력이 있는 자

②다음 각 호에 해당하는 자는 감사인이 될 수 없다.

1. 징계처분을 받은 날부터 3년을 경과하지 아니한 자

2. 근무성적이 직원 평균 이하로 불량한 자

제 9 조(감사인의 권한) 감사(監事)및 감사인은 감사업무 수행을 위하여 다음 각 호의 권한을 가진다.

1. 관계서류 및 물품의 제출 요구

2. 관계자의 출석 및 답변 요구

3. 금고･장부 및 물품 등의 봉인

4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

제 10 조(피감부서의 협조) ①피감부서의 장 또는 소속 직원은 감사(監事) 및 감사인의 요구가 있을 때에는 정당한 사유가 없는 한 이를 거절하거나 지연할 수 없다.

②피감부서의 장 또는 소속 직원이 고의로 전항을 위반한 경우 감사(監事)는 원장에게 해당 직원의 문책을 요구할 수 있다.

제 11 조(감사활동비 등) 감사(監事)에 대하여는 예산의 범위 안에서 감사활동비･여비 그 밖에 필요한 경비를 지급한다.

제 12 조(감사인의 의무) 감사(監事) 및 감사인은 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.

1. 선입견과 편견을 버리고 공정하게 감사하여야 한다.

2. 직무상 지득한 기밀을 정당한 사유없이 누설하여서는 아니된다.

3. 관계법령, 정관, 규정 등에  근거하여 감사업무를 수행하여야한다.

4. 감사를 실시함에 있어서 피감사인의 업무상 창의력과 활동 기능이 위축되지 않도록   유의하여야 한다.

제 13 조(감사인의 인사) ①감사인은 법령 위반 또는 이 규정에 의한 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 신분상 불리한 처분을 받지 아니한다.

②감사인으로 근무하는 직원의 임면과 인사이동 및 근무평가에 대해서는 사전에 원장과 감사가 협의하여 정한다.

③감사인의 출장 및 근무상황 등 복무에 관한 사항은 연구원의 복무규정에 따른다.

제 14 조(감사인의 교육) 원장은 감사(監事)와 협의하여 감사인의 자질 향상 및 직무능력 신장을 위하여 교육훈련계획을 수립하여 시행할 수 있다.

제3장 감사(監査) 및 보고 기준

제 15 조(감사의 구분)①감사(監査)는 일상감사, 정기감사, 특별감사로 구분한다.

②일상감사는 제4조에 의한 감사범위의 주요업무에 대하여 최종결재권자의 결재에 앞서 또는 결재 후 시행 전에 그 내용을 검토하고 의견을 제시하는 방법으로 실시한다.

③정기감사는 감사계획을 수립하여 연 1회 정기적으로 실시함을 원칙으로 한다. 다만, 감사원 등 외부기관에 의하여 업무 전반에 걸쳐 종합감사를 수감한 경우에는 당해연도의 정기감사를 생략할 수 있다.

④특별감사는 국무총리의 지시가 있거나 연구회 이사장 또는 원장이 요청하는 경우, 그리고 감사(監事)가 필요하다고 인정하는 경우에 실시한다.

제 16 조(감사계획서 작성 및 감사 시행) ①감사(監事)는 매 년도 개시 후 30일 내에 정기감사계획서를 작성하여 연구회 이사장 및 원장에게 통보하여야 한다.

②감사(監事)는 다음 각 호의 사항을 포함한 정기 감사계획서를 구체적으로 작성하여야 한다.

1. 감사대상부서

2. 감사대상업무

3. 감사반의 구성

4. 감사방법과 일정

5. 기타 감사에 필요한 사항

③감사(監査)는 서면감사 또는 실지감사에 의한 방법으로 시행한다.

④감사(監事)는 감사 시행에 앞서 감사의 시기, 범위, 준비사항 등을 원장에게 통보하여야 한다. 다만, 특별감사는 사전 통보 없이 실시 할 수 있다.

제 17 조(감사결과의 보고 및 통보)①감사(監事)는 감사 종료시에 감사결과를 지체 없이 원장에게 통보하여야 한다.

②원장은 감사원 등 외부기관으로부터 감사실시 통보를 받았을 때에는 통보내용을, 감사가 종료되었을 때에는 지적사항을 지체 없이 감사(監事)에게 통보하여야 한다.

제 18 조(시정요구 등) 감사(監事)는 감사결과 위법 부당하거나 시정 또는 개선이 필요하다고 인정되는 경우 다음 각 호와 같이 원장에게 요구하여야 한다.

1. 통보 : 연구원에서 자율적으로 업무를 개선하거나, 징계나 시정 등 선택적으로 조치가 가능한 경우

2. 개선 : 규정 또는 제도상 불합리하거나 비능률적 사안으로 규정상 또는 제도상 개선을 요할 경우

3. 주의 : 규정을 위배하거나 업무를 부당하게 처리하였으나 원상회복이 불가능하고 경미한 경우

4. 시정 : 규정을 위배하거나 업무를 부당하게 처리하였으나 원상회복이 가능한 경우

5. 회수 및 환불 : 과납, 오납의 경우

6. 경고 : 규정을 위배하거나 업무를 부당하게 처리하였고 원상회복이 불가능하지만 징계에 해당되지 않는 경우

7. 변상 : 관련 규정에 의하여 변상책임이 인정될 경우

8. 징계 : 인사관련 규정에 따라 신분상의 책임을 물을 필요가 있다고 인정되는 경우

9. 고발 또는 수사요청 : 범죄혐의가 있다고 인정되는 경우

제 19 조(감사결과에 대한 조치 및 이의신청) ①원장은 감사(監事)로부터 시정요구 등을 받은 때에는 30일 이내에 이에 대해 필요한 조치를 취하고, 그 결과를 서면으로 감사(監事)에게 통보하여야 한다.

②원장 또는 조치를 받은 직원이 시정요구 등에 대하여 이의가 있을 때에는 그 이유를 명시하여 15일 이내에 감사(監事)에게 이의신청을 할 수 있다.

③감사(監事)는 이의신청을 받은 때에는 15일 이내에 이를 검토하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 동 기간 내 필요한 조치가 없으면 동 기간이 종료하는 날에 이의신청이 받아들여지지 않은 것으로 본다.

제 20 조(사고의 보고) 감사(監事)는 다음 각 호의 사고가 발생하였거나 발생할 우려가 있을 때에는 지체없이 연구회 이사장에게 통보하여야 한다.

1. 업무와 관련하여 형사 입건된 사고

2. 파면 또는 해임의 징계에 해당하는 사고

3. 500만원 이상의 변상책임에 해당하는 사고

4. 500만원 이상의 현금･유가증권･물품의 망실･ 훼손에 해당하는 사고

5.화재 및 인명피해 사고

6.범죄 및 비위부정 사고

7.기타 위 각호에 준하는 중대한 사고

제4장 보칙

제 21 조(내부고발자 보호) ①연구원의 직원은 회계비리 등 연구원 내의 불법행위를 인지한 경우 그 사실을 감사(監事)에게 신고할 수 있다.

②감사(監事)는 전항의 신고를 한 직원의 신상에 관하여 비밀을 유지하여야 한다.

③원장은 제1항에 의한 신고나 이와 관련한 진술 및 자료제출 등을 이유로 그 직원에 대하여 신분상 불리한 처분이나 근무조건상의 차별을 하여서는 아니 된다.

제 22 조(감사기록의 유지) ①감사(監事)는 감사를 실시하였을 때 그 기록을 보관하여야 한다. 다만, 감사기록의 보관기간은 연구원의 관련 규정에 따른다.

②감사(監事)는 감사원 등 외부기관의 감사가 있는 경우에는 감사기관, 감사목적, 감사기간 ,감사내용, 감사자 등의 사항을 기재한 감사카드를 작성·비치하여야 한다.

제 23 조(세부지침의 제정) 이 규정의 시행에 필요한 세부지침은 원장이 감사(監事)와 협의하여 따로 정할 수 있다.

부          칙

①(시행일) 이 규정은 2015년  월  일부터 시행한다.

②(다른규정의 폐지) 내부감사규칙은 이를 폐지한다.

<붙임 2>

자체감사반원 일반수칙

1. (목적) 이 수칙은 감사에 임하는 감사팀 직원 전원이 개별적으로 준수하여야 할 일반적인 사항을 규정함을 목적으로 한다.

2. (감사준비) 감사실시에 앞서 분장업무에 대한 자료수집 및 착안사항의 연구, 검토등 사전준비에 만전을 기한다.

3. (복장 및 용모) 복장 및 용모는 엄숙 단정히 하며 평범하게 한다.

4. (언행 및 태도)

가. 감정이나 정실을 일체 배제하고 공명정대한 자세로 감사에 임한다.

나. 친절하고 겸손하게 언행하여 상대방에게 위압감이나 불쾌감을 주지 아니한다.

다. 감사시에는 선입견이나 자의적 판단에 의하지 말고, 감사반장 또는 동료와 상의하여 객관적이고 합리적으로 감사업무를 수행한다.

라. 감사를 빌미로 일체의 청탁 또는 압력 등의 행위를 하지 아니한다.

5. (사담금지 등) 감사장에서는 업무 이외의 사담을 금지하며 전화 등을 사적용도로 사용하지 아니한다.

6. (증거서류 징구) 증거서류 등 징구는 필요 최소한도로 한다.

7. (소명기회 부여) 감사중 지적된 사항에 대하여는 상대방에게 충분한 소명의 기회를 주어야 한다.

8. (감사결과보고 및 처리) 감사결과 적출된 사실은 감사반장에게 빠짐없이 보고하여야 하며, 적출사건을 사전 조치케 하거나 그 처리방향을 사전에 설명하지 아니한다.

9. (보고서 및 처리안 작성) 보고서 및 처리안은 소정 기일내에 제출하여야 한다.

10. (업무의 보안유지) 감사중 지득한 사실은 일체 누설하지 아니한다.

11. (감사기간준수) 감사임무는 최단기간내에 능률적으로 수행하고 임무가 완료되면 기간에 구애됨이 없이 즉시 종료한다.

12. (관련인등과의 사후 접촉) 적출된 사건과 관련하여 관련인이나 이해관계자와의 불필요한 접촉을 일체 하지 아니한다.

13. (주요적출사항의 중간보고) 감사기간중 적출된 주요사건은 지체없이 소장에게 보고하며 범죄혐의가 있다고 인정되는 사항으로서 증거인멸의 우려가 있을 경우에는 지시를 받아 현지 고발조치를 취한다.

14. (주요사건의 사전주지) 적출한 사항중 관련직원의 신상과 관련되는 주요사건에 대하여는 소장에게 이를 직접 설명하여야 한다.

15. (선물등의 반송) 관련인이나 이해관계인으로부터 방문을 받거나 선물등 금품을 제공받았을 때에는 이를 감사반장에게 지체없이 신고하며 받은 금품은 제공자에게 반송한다.

<붙임 3> 서면 자료 요구서

연번	요청일자	요구부서	요구자료 및 구성항목	비고

<붙임 4> 종합감사일지

연번	일자	해당부서	감사내역	지적사항 및 조치사항

<붙임 5> 종합감사보고서

1. 감사개요
감 사 일 정
감사반편성
주요감사대상업무
2. 감사결과
대상업무	지적사항	조치결과	담당부서 및 책임자
3. 감사실시에 따른 운영개선실적
대상업무	운 영 개 선 실 적
4. 수범직원명단
소속 및 직급	성 명	수 범 내 용
5. 종합검토의견